Как ИП законно размещать чужую рекламу на своем сайте, в группе или канале в 2026 году

Короткая схема: что должен делать ИП, который продает рекламу на своей площадке

Кто есть кто: рекламодатель, рекламораспространитель, ОРД и ЕРИР

erid нельзя придумать самостоятельно. Это уникальный идентификатор, который присваивает ОРД конкретной зарегистрированной рекламе. Выбирать оператора следует из актуального реестра ОРД Роскомнадзора.

Как понять, что публикация является рекламой

Закон определяет рекламу через ее назначение: информация распространяется для неопределенного круга лиц, привлекает внимание к объекту рекламирования, формирует или поддерживает интерес к нему и продвигает его на рынке. На практике платная публикация сторонней компании на вашей площадке обычно имеет очевидные рекламные признаки.

С высокой вероятностью это реклама, если вы размещаете за деньги или иную выгоду:

• баннер сторонней компании;
• рекламную или нативную статью о чужом товаре или услуге;
• пост с призывом купить, заказать, записаться или перейти на сайт заказчика;
• промокод или партнерскую интеграцию;
• выделенный продающий блок в своей обычной статье;
• оплаченную ссылку, если она является частью продвижения конкретного рекламодателя;
• обзор, рекомендацию или «партнерский материал», сделанный в интересах заказчика.

А если денег нет и это бартер?

Отсутствие денежного платежа само по себе не означает, что материал перестал быть рекламой. Если за публикацию вы получаете товар, услугу, скидку, взаимное продвижение или другую выгоду, сначала оценивайте содержание и цель публикации. Неденежные расчеты дополнительно требуют корректного договорного и налогового оформления.

А собственные услуги на собственном сайте?

Это другой сценарий. Справочная информация о собственных товарах, услугах, ценах и условиях на официальном ресурсе не во всех случаях признается рекламой. ФАС оценивает содержание, контекст и способ выделения. Но если речь идет именно о платном продвижении чужой компании на вашей площадке, безопасно начинать проверку с того, что это интернет-реклама и к ней применяются правила маркировки и учета.

Что подготовить ИП до первой рекламной сделки

1. Проверьте виды деятельности в ЕГРИП

Если продажа рекламы становится систематическим видом деятельности, сведения о видах деятельности должны соответствовать фактической работе. С 1 мая 2025 года в ОКВЭД 2 действует специальный код 73.11.1 «Деятельность по распространению рекламы пользователем социальной сети». Он относится именно к деятельности пользователя социальной сети. Для собственного сайта и для более широкой рекламной деятельности набор кодов может быть другим, поэтому не стоит механически использовать один код для всех моделей.

Если нужного вида деятельности в ЕГРИП нет, его можно добавить через регистрационные сервисы ФНС или иным предусмотренным способом. Для заметного рекламного направления лучше один раз сопоставить фактическую модель бизнеса с актуальным ОКВЭД 2.

2. Выберите ОРД заранее

Зарегистрируйтесь у оператора из реестра Роскомнадзора до первой публикации. Изучите тариф, интерфейс, порядок регистрации договоров, креативов, актов и статистики. У разных операторов отличаются стоимость и технические возможности. Сам erid не является отдельной «государственной маркой, которую надо купить», но услуги конкретного ОРД могут быть платными.

3. Решите, кто будет выполнять маркировку и отчетность

В прямой сделке «рекламодатель -> ваша площадка» удобнее заранее определить одного ответственного за техническую работу. Если erid получает ваш ИП через выбранный ОРД, вам проще проверить соответствие креатива, площадки, статистики и закрывающих документов. Но договорное распределение работы не отменяет установленную законом ответственность участников за относящиеся к ним сведения.

4. Настройте статистику

Для сайта заранее предусмотрите возможность получить фактические показы или иную требуемую метрику по рекламному креативу. ОРД-А, например, в актуальной инструкции прямо рекомендует подключить метрику для сайтов, где счетчик показов отсутствует. Для группы или канала сохраняйте доступную статистику самой площадки.

Что предусмотреть в договоре на размещение рекламы

Устная договоренность и перевод «за рекламу» создают лишние риски. Нормальный договор нужен не только для спора с заказчиком. Данные о договоре, участниках цепочки, стоимости и исполнении используются в системе учета интернет-рекламы.

В договоре желательно определить:

• полные реквизиты рекламодателя и рекламораспространителя;
• точный сайт, группу, канал или страницу, где размещается реклама;
• вид рекламы: баннер, статья, пост, видео, интеграция, ссылка и т.д.;
• финальный креатив или порядок его согласования;
• дату начала и окончания размещения;
• стоимость услуги и НДС, если он применим;
• кто регистрирует креатив в ОРД и получает erid;
• кто передает статистику, акт и другие сведения в ОРД;
• срок, в который заказчик обязан передать свои реквизиты и документы;
• обязанность рекламодателя подтвердить законность рекламируемого объекта;
• наличие лицензии или разрешений, если они нужны;
• гарантии прав на тексты, изображения, товарные знаки и другие материалы;
• порядок действий при изменении креатива после получения erid;
• кто несет расходы по тарифу выбранного ОРД;
• как сформирована коммерческая цена с учетом обязательных рекламных отчислений;
• каким документом закрывается услуга;
• что происходит с публикацией после окончания оплаченного срока.

Пошагово: к вам пришел рекламодатель. Что делать от первого сообщения до закрытия сделки

Как должна выглядеть маркировка: «Реклама», рекламодатель и erid

Часть 16 статьи 18.1 Закона № 38-ФЗ требует, чтобы интернет-реклама содержала пометку «реклама», а также указание на рекламодателя такой рекламы и (или) сайт, страницу сайта, содержащие информацию о рекламодателе. Часть 17 статьи 18.1 требует идентификатор, присвоенный ОРД.

Понятный вариант для рекламного поста или статьи

Можно указать рекламодателя подробнее

ИНН в видимой подписи не является универсально обязательным элементом для каждой интернет-рекламы по ч. 16 ст. 18.1. Его часто добавляют для однозначной идентификации. Обязательная информация о рекламодателе и данные, переданные в ОРД, должны соответствовать фактическому рекламодателю.

Где размещать erid

Технические требования установлены Приказом Роскомнадзора от 25.03.2025 № 68. Он предусматривает размещение идентификатора в указателе страницы в сети Интернет, а когда такой способ неприменим, визуальное размещение конструкции erid: ... в предусмотренном для соответствующего формата месте.

Что делать, если креатив изменился

Не переносите старый erid на существенно измененный рекламный материал автоматически. Если меняется сам креатив, объект рекламирования или существенное содержание, проверьте правила своего ОРД и зарегистрируйте новую версию, когда это требуется. Сохраняйте историю версий.

Что происходит после публикации: отчетность через ОРД

Получение erid не завершает обязанности. Постановление Правительства РФ от 28.05.2022 № 974 устанавливает общий срок передачи предусмотренных сведений: в течение 30 календарных дней после окончания календарного месяца, в котором распространялась реклама.

Что обычно требуется для отчетности

• сведения о договоре и его сторонах;
• данные креатива и erid;
• площадка и адрес размещения;
• фактические даты распространения;
• фактическая статистика по отчетному месяцу;
• данные акта или другого документа об исполнении;
• стоимость услуг и ее распределение по рекламным материалам, когда это требуется;
• данные других участников цепочки, если есть агентство, посредник или несколько договоров.

Точные названия полей и последовательность действий зависят от ОРД. Например, актуальная инструкция ОРД-А прямо указывает, что статистика подается ежемесячно независимо от акта, а после появления акта ее можно связать с соответствующим исполнением.

Что хранить владельцу площадки

• договор и приложения;
• реквизиты рекламодателя;
• согласованный креатив;
• erid;
• счет и подтверждение оплаты;
• акт, УПД или другой закрывающий документ;
• URL публикации;
• скриншоты рекламы и маркировки;
• статистику по каждому месяцу;
• подтверждение отправки данных в ОРД;
• расчеты и документы по обязательным 3%.

«Вечная» рекламная статья: почему акт не всегда заканчивает отчетность

Частая модель на сайтах: заказчик один раз заплатил за публикацию, услуга закрыта актом, но рекламная статья остается доступной по постоянному URL. Такое размещение называют длящимся или условно «вечным».

По актуальной на июль 2026 года инструкции ОРД-А, если рекламная кампания завершена и размещение документально закрыто, но креатив продолжает оставаться в интернете, по нему нужно продолжать ежемесячно передавать статистику в течение года с даты исполнения обязательств по распространению рекламы. Для рекламных интеграций в видеороликах в составе авторских произведений у ОРД-А указан отдельный режим без годового ограничения.

Что предусмотреть для долгой публикации

1. Зафиксировать в договоре срок исполнения рекламной услуги.
2. Отдельно определить судьбу материала после окончания оплаченного периода.
3. Не снимать слово «Реклама» и erid только потому, что акт уже подписан.
4. Следовать актуальной инструкции именно своего ОРД по длящимся размещениям.
5. При окончательном удалении рекламы сохранить дату и подтверждение удаления.

Обязательный сбор 3% с интернет-рекламы: кто платит и с какой суммы

С 1 апреля 2025 года действует статья 18.2 Закона № 38-ФЗ. Для рекламораспространителей и операторов рекламных систем, распространяющих интернет-рекламу, направленную на потребителей в России, установлены обязательные отчисления. База для рекламораспространителя определяется как доход от реализации услуг по распространению такой интернет-рекламы за квартал. Ставка составляет 3%.

Кто платит в простой прямой схеме

В такой модели ваш ИП обычно является рекламораспространителем. Если полученные деньги являются доходом именно от услуги распространения интернет-рекламы и специальное исключение закона не применяется, этот доход входит в базу обязательных отчислений.

3% считаются с прибыли или с дохода?

С дохода, который образует установленную законом базу, а не с прибыли после вычета ваших расходов. Если вы получили 20 000 рублей за услугу распространения рекламы, нельзя сначала вычесть хостинг, дизайн, комиссию банка и только потом взять 3%.

А если между рекламодателем и площадкой есть агентство?

В сложной цепочке нельзя механически начислять каждому участнику по 3% от полного рекламного бюджета. Постановление Правительства РФ № 1224 регулирует особенности расчета и учитывает цепочки договоров. Критически важно правильно передать данные о сторонах, договорах, доходах и связях между участниками. Итоговый расчет формирует Роскомнадзор на основании сведений учета интернет-рекламы.

Когда появляется расчет и когда платить

Платежный период равен кварталу. По Постановлению № 1224 Роскомнадзор формирует расчет не позднее 15-го числа второго месяца квартала, следующего за платежным периодом. У плательщика предусмотрен период для проверки и уточнения расчета. Уплатить обязательные отчисления нужно не позднее 5-го числа третьего месяца квартала, следующего за платежным периодом.

Как платить на практике

1. Дождаться сформированного Роскомнадзором расчета за квартал.
2. Сверить сумму с фактическими договорами, актами и рекламными доходами.
3. Если есть ошибка, использовать предусмотренный порядок уточнения, а не просто менять сумму платежа вручную.
4. Использовать сведения начисления и платежные данные, сформированные в установленной системе.
5. Сохранить подтверждение оплаты.

Заменяют ли эти 3% налог ИП?

Нет. Доход от рекламы остается предпринимательским доходом и учитывается по вашему налоговому режиму. Обязательные отчисления по ст. 18.2 Закона о рекламе существуют отдельно. Для УСН «доходы минус расходы» ФНС указывает, что с 2026 года уплаченный рекламный сбор может учитываться в расходах при соблюдении требований НК РФ. Для других режимов правила нужно смотреть отдельно.

Кто кому платит: 4 разных денежных потока

Если вы продаете рекламу в группе, канале или странице более 10 000 пользователей

Для персональных страниц в социальных сетях с аудиторией более 10 000 пользователей действует отдельный порядок по статье 10.6 Закона № 149-ФЗ. Роскомнадзор ведет перечень таких страниц. Для страницы, которая должна быть включена в перечень, но не включена, законодательство устанавливает ограничения, включая ограничение на распространение рекламы.

Перед продажей рекламы в крупной соцсети проверьте:

1. относится ли ваш ресурс к регулируемой социальной сети;
2. превысила ли аудитория установленный порог;
3. переданы ли в Роскомнадзор необходимые сведения;
4. включена ли страница в установленный перечень;
5. отображается ли предусмотренная информация о включении страницы;
6. после этого отдельно выполнены требования по маркировке конкретного рекламного поста.

ОКВЭД для рекламы в соцсети

С 1 мая 2025 года для соответствующей деятельности действует отдельный ОКВЭД 73.11.1 «Деятельность по распространению рекламы пользователем социальной сети». ФНС в разъяснениях 2026 года указывает блогерам, занимающимся такой деятельностью, на необходимость добавить соответствующий код в регистрационные данные.

Проверяйте саму площадку: erid не делает разрешенной рекламу там, где она запрещена

С 1 сентября 2025 года в статье 5 Закона № 38-ФЗ действует отдельный запрет на распространение рекламы на ряде информационных ресурсов: в том числе ресурсах организаций, деятельность которых признана нежелательной или запрещена по предусмотренным законом основаниям, а также иных информационных ресурсах, доступ к которым ограничен в соответствии с законодательством об информации.

Отдельно учитывайте текущую практику ФАС и Роскомнадзора по конкретным сервисам. Например, в марте 2026 года ФАС публично сообщала о переходном периоде правоприменения в отношении рекламы в Telegram и YouTube до конца 2026 года. Это не следует трактовать как отмену нормы закона или универсальное разрешение любых размещений. Перед публикацией проверяйте свежую позицию регуляторов.

Не принимайте рекламу любого товара или услуги только потому, что заказчик готов заплатить

Маркировка отвечает только за часть требований. Закон № 38-ФЗ содержит общие правила достоверности и добросовестности рекламы, полный запрет отдельных объектов и специальные требования к отдельным отраслям.

Отдельная проверка нужна, например, для:

• медицинских услуг, лекарственных средств и медицинских изделий;
• банковских, кредитных, инвестиционных и других финансовых услуг;
• алкогольной продукции;
• табачной, никотинсодержащей продукции и связанных устройств;
• БАД и некоторых товаров, для которых установлены специальные предупреждения;
• лотерей, азартных игр и иных регулируемых предложений;
• деятельности, для которой требуется лицензия;
• объектов и ресурсов, рекламирование которых ограничено или запрещено законом.

В договор полезно включить обязанность рекламодателя предоставить лицензии, разрешения и подтверждение прав на материалы. Но такая оговорка не дает владельцу сайта права сознательно публиковать очевидно незаконную рекламу.

Штрафы: сколько рискует ИП за ошибки с маркировкой

КоАП РФ в актуальной редакции содержит специальные составы для интернет-рекламы. По общему правилу статьи 2.4 КоАП РФ индивидуальные предприниматели несут ответственность как должностные лица, если Кодексом не предусмотрено иное.

12 типичных ошибок владельца небольшой площадки

1. Принять оплату и опубликовать материал без нормального договора и данных рекламодателя.
2. Написать «партнерский материал», но забыть обязательное слово «Реклама».
3. Указать рекламодателя, но не получить erid.
4. Получить erid уже после начала размещения.
5. Поставить идентификатор так, что невозможно понять, к какой рекламе он относится.
6. Использовать старый erid для существенно измененного креатива без проверки.
7. Считать, что получение erid автоматически заменило дальнейшую отчетность.
8. Не передать месячную статистику в срок.
9. Продать «вечную» статью и прекратить отчетность сразу после акта.
10. Не проверить квартальный расчет обязательных 3%.
11. Считать 3% заменой налога по УСН, АУСН или другому режиму.
12. Разместить рекламу на площадке или для товара, в отношении которых действует специальный запрет.

Полный пример: рекламодатель заплатил ИП 20 000 рублей за статью

Чек-лист перед каждой чужой рекламой на своем сайте или странице

Частые вопросы